Il corso ha l'obiettivo di offrire agli studenti una visione d'insieme su come le aziende strutturano l’assetto organizzativo e i sistemi di controllo e gestione dei rischi anche ai fini della compliance penale. Il corso si propone di fornire conoscenze pratiche e concrete su: i) l’importanza della compliance penale per prevenire rischi legali, evitare sanzioni e promuovere comportamenti etici a tutela della reputazione dell'azienda. ii) come strutturare un assetto organizzativo e un sistema di controlli idonei anche a mitigare i rischi sanzionatori e penali; iii) come valutare l’adeguatezza dell’assetto organizzativo e dei controlli, individuando opportunità di miglioramento dell’efficacia e creare valore aggiunto.

Conoscenza e comprensione: Il corso consente agli studenti di acquisire le conoscenze di base in tema di valutazione e gestione del rischio nel contesto d’impresa, con un focus sulla responsabilità da reato degli enti e la compliance penale nello scenario globale. Il corso offre, del pari, adeguati strumenti concettuali per comprendere e approfondire i processi, i contenuti e le conseguenze delle decisioni organizzative. Capacità di applicare conoscenza e comprensione: Frequentando il corso, gli studenti saranno in grado di applicare, anche con riferimento alla risoluzione di casi pratici, le nozioni rilevanti in materia di responsabilità da reato degli enti, compliance penale, organizzazione aziendale e controllo interno, comparando pro e contro delle diverse scelte organizzative e di controllo interno. Autonomia di giudizio: Gli studenti, attraverso l’utilizzo delle corrette metodologie di studio e ricerca acquisite durante il corso, saranno in grado di raccogliere dati e materiali per analizzare le normative rilevanti, i modelli organizzativi e i sistemi di controllo interno. Gli studenti acquisiranno quindi la capacità di valutare tali dati e materiali in autonomia e di formulare il proprio giudizio critico sull’applicazione dei principi, delle nozioni e delle categorie in rilievo a casi pratici, essendo in grado di individuare soluzioni concrete alle problematiche giuridico-aziendali sottoposte. Abilità comunicative: Al termine del corso gli studenti saranno in grado di padroneggiare il lessico giuridico penalistico e i principali termini e concetti in uso nella progettazione organizzativa e dei sistemi di controllo interno, interloquendo sulle questioni sottoposte alla loro attenzione con adeguata precisione terminologica, in contesti (individuali o di gruppo) e forme diversi. Capacità di apprendimento: Le conoscenze acquisite durante il corso consentiranno allo studente di comprendere e interpretare in autonomia le variazioni normative in ambito penale e le ragioni alla base di determinate scelte organizzative e della valutazione delle diverse alternative.

Introduzione e presentazione del corso VALUTAZIONE DELL’ADEGUATEZZA ORGANIZZATIVA: 1) il rapporto organizzazione-ambiente 2) aspetti macrostrutturali: -  complessità strutturale - corresponsabilità 3) aspetti microstrutturali: - job design - meccanismi di coordinamento 4) processi organizzativi e sistemi di conoscenza 5) le forme ibride internazionali 6) la cultura organizzativa COMPLIANCE PENALE Alcuni concetti chiave. Compliance, due diligence, CSR, business integrity, adeguatezza organizzativa La compliance nei gruppi d’impresa e nella supply chain: dalla CSR alla mandatory due diligence? Il problema della responsabilità da reato degli enti nello scenario globale Modelli di responsabilità a confronto. L’approccio risk-based e le specificità del sistema italiano (d.lgs. n. 231/2001) Compliance program e prevenzione dei reati VALUTAZIONE DEL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO 1) Gli attori della corporate governance 2) Il sistema di controllo interno: finalità, strumenti e risorse 3) Il ruolo dell'internal audit e il processo di audit 4) Intelligenza artificiale nei sistemi di controllo interno 5) Whistleblowing 6) Critical thinking e tecniche di intervista 7) Il sistema di controllo interno sulla reportistica di sostenibilità 8) Illustrazione di un caso di audit 9) Case study - Analisi dei rischi e Identificazione dei controlli 10) Case study - Verifica dell’effettiva operatività dei controlli 11) Case study - Redazione del rapporto di internal audit

Testi di riferimento (tutti obbligatori in quanto complementari): Martinez, Burton, Håkonsson, Organizational Design II. L’era degli ibridi. Modelli e metafore per ri-organizzare persone, tecnologie e culture, Giappichelli, 2024, limitatamente ai seguenti capitoli: 0, 1, (2, 4) 6, 9, 11, 13. Gullo A., I modelli organizzativi, in Lattanzi – Severino (a cura di), Responsabilità da reato degli enti. Volume I. Diritto sostanziale, Giappichelli, 2020, pp. 241-288; Fiorella A., Responsabilità da reato degli enti collettivi, in Cassese (diretto da), Dizionario di diritto pubblico, Vol. 5, Giuffré, 2005, pp. 5101-5111. Borsa Italiana - Codice di autodisciplina 2018 COSO - Internal Control - Integrated Framework 2013 (Executive summary) COSO - Enterprise Risk Management - Integrating with Strategy and Performance 2017 (Executive Summary) Altri materiali messi a disposizione sulla piattaforma My Luiss.

Lezioni teoriche; confronto con gli studenti su casi; analisi e discussione di gruppo di casi.

Prova di idoneità (adeguatezza organizzativa) Verifica in itinere (30%) Esame orale finale (70%)

Interesse e attitudine manifestati per le materie d’esame; buon risultato all’esito delle verifiche di profitto. Gli studenti interessati a scegliere questo corso per l’elaborato finale dovranno presentare un breve abstract e un indice di lavoro che illustri la proposta.