Obiettivi formativi
Il corso introduce alla progettazione, all’interno delle imprese, dei sistemi di controllo interno e dei modelli organizzativi ex d.lgs. n. 231/2001. Attraverso case studies ed esercitazioni pratiche gli studenti svilupperanno competenze metodologiche e operative in materia di risk assessment, risk management/internal audit e compliance penale.
Prerequisiti
Conoscenza del diritto penale e della disciplina della responsabilità da reato degli enti (d.lgs. n. 231/2001).
Risultati di apprendimento attesi
Conoscenza e comprensione: Gli studenti acquisiranno conoscenze avanzate sui modelli organizzativi ex d.lgs. n. 231/2001, sul ruolo dell’Organismo di vigilanza, sul whistleblowing, sul sistema di controllo interno e sull’internal audit.
Capacità di applicare conoscenza e comprensione: Gli studenti saranno in grado di analizzare i rischi, individuare i controlli, redigere un rapporto di audit e predisporre un compliance program.
Autonomia di giudizio: Gli studenti acquisiranno la capacità di valutare dati e materiali in autonomia e di formulare il proprio giudizio critico sull’applicazione dei principi, delle nozioni e delle categorie in rilievo a casi pratici, essendo in grado di individuare soluzioni concrete alle problematiche giuridico-aziendali sottoposte.
Abilità comunicative: Gli studenti saranno in grado di utilizzare correttamente il lessico tecnico della compliance e dell’internal audit e di presentare in forma scritta e orale i risultati delle attività svolte.
Capacità di apprendimento: Gli studenti acquisiranno strumenti metodologici utili ad approfondire autonomamente l’evoluzione normativa e applicativa in materia di compliance penale e controlli interni.
Contenuti Del Corso
Il corso si compone di tre moduli:
I modelli organizzativi ai sensi del d.lgs. n. 231/2001 e il ruolo dell’Organismo di vigilanza;
Controlli interni, Internal Audit e vigilanza 231;
Risk assessment e redazione del modello organizzativo.
Testi Di Riferimento
Il materiale didattico verrà fornito durante il corso mediante caricamento sulla piattaforma MyLuiss.
Metodologie Didattiche
Lezioni teoriche; confronto con gli studenti su casi; simulazioni; analisi e discussione di gruppo di casi.
Modalità di verifica dell'apprendimento
Studenti frequentanti (percentuale pari o superiore all’80%):
partecipazione a entrambi i laboratori in itinere previsti (moduli 2 e 3);
colloquio orale finale sui temi del modulo 1.
Per gli studenti non frequentanti:
colloquio orale su tutti i temi del corso caricati sulla piattaforma MyLuiss.
Criteri per l’assegnazione dell’elaborato finale
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Settimana 1
Presentazione del Corso.
Settimana 2
Modulo 1
Lezione introduttiva sui modelli organizzativi ex d.lgs. n. 231/2001. Struttura (Parte generale/Parte speciale) e funzioni del compliance program.
Settimana 3
La supervisione e l’aggiornamento del modello organizzativo.
Settimana 4
Il ruolo dell’Organismo di Vigilanza. Il whistleblowing e i canali di segnalazione interna.
Settimana 5
Modulo 2
introduzione. Il sistema di controllo interno: finalità, attori e practices.
Settimana 6
Il ruolo dell'internal audit e il processo di audit anche ai fini della vigilanza 231.
Settimana 7
Modulo 3
Introduzione. Le metodologie per il risk assessment e per la redazione del compliance program.
Settimana 8
Illustrazione di un caso di internal audit
Case study - Analisi dei rischi e Identificazione dei controlli
Case study - Verifica dell’effettiva operatività dei controlli
Case study - Redazione del rapporto di internal audit (da completare a casa).
Settimana 9
Illustrazione di un caso in tema di redazione del modello organizzativo ed esercitazione di gruppo in aula.
Settimana 10
Case study - Presentazione orale in aula del rapporto di audit (modulo 2).
Settimana 11
(segue) Illustrazione di un caso in tema di redazione del modello organizzativo ed esercitazione di gruppo in aula.
Assegno di una traccia (da completare a casa).
Settimana 12
Presentazione orale in aula della traccia in tema di redazione del modello da parte degli studenti (modulo 3).