Il corso si propone di fornire agli studenti conoscenze adeguate ad una preparazione approfondita sui temi istituzionali del diritto tributario, nonché elementi sulle principali imposte presenti nel nostro ordinamento, in particolare l'IRPEF, l'IRES, l'IVA e l'IRAP. Il corso si propone altresì di sviluppare negli studenti competenze di analisi dei testi normativi, di connessioni logiche tra istituti di parte generale e disciplina dei singoli tributi, delle implicazioni interdisciplinari, nonché di espressione tecnica.

Lo studente acquisirà padronanza degli schemi attuativi dei rapporti tributari, nelle loro implicazioni interdisciplinari nonché una prima attitudine alla considerazione professionale delle questioni e dei materiali, con acquisizione di un metodo di approccio ai problemi teoricamente saldo ma consapevole delle implicazioni pratiche anche grazie agli eventuali insegnamenti di Diritto dei principi contabili e del bilancio, Diritto tributario progredito, European Taxation e Diritto tributario dell’impresa. Potranno così essere acquisite le conoscenze, spesso interdisciplinari, necessarie allo studente che sia interessato ad operare professionalmente quale giurista d’impresa o consulente legale esterno all’azienda, nonché come avvocato tributarista, giudice delle commissioni tributarie, funzionario delle Agenzie fiscali e degli uffici fiscali di amministrazioni pubbliche e soggetti privati. Inoltre, la presenza di contenuti multimediali disponibili su piattaforma Moodle (video, slide, esercitazioni, forum, gruppi di lavoro, ecc.) darà la possibilità di creare un'interazione permanente tra classe e docente dando l'opportunità di verificare in tempo reale le competenze hard e soft acquisite dagli studenti.

Il corso si compone di una parte "generale" e di una parte "speciale". Nella parte generale si esaminano i temi fondamentali del diritto tributario. In particolare, la nozione di tributo, i principi costituzionali e le altre fonti - anche internazionali e comunitarie - del diritto tributario, l'interpretazione nel diritto tributario, le caratteristiche e le vicende dell'obbligazione tributaria, i soggetti attivi e passivi, l'accertamento, la riscossione. Nella parte speciale si esaminano invece le linee generali del sistema di diritto positivo, con particolare riferimento all'IRPEF, all'IRES, all'IVA e all'IRAP.

Carinci-Tassani, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, 2024. Ulteriori materiali di studio verranno messi a disposizione su Luiss Learn

Didattica frontale on line e on campus Esame di casi e materiali ad opera dello studente

L’esame consiste in un colloquio orale in cui lo studente dovrà dimostrare di conoscere e comprendere gli istituti e i principi del diritto tributario. Lo studente dovrà saper analizzare in autonomia le fonti e gli orientamenti giuridici rilevanti e utilizzare correttamente il lessico tecnico-giuridico della materia, così dimostrando di aver conseguito il metodo di studio e la capacità di apprendimento necessari a proseguire anche in autonomia l’approfondimento della materia. Ai fini dell’attribuzione del voto in trentesimi si terrà conto dei seguenti criteri di valutazione: - conoscenza e comprensione degli istituti e dei principi della materia e capacità di applicarli a casi concreti (65 %); proprietà del lessico tecnico-giuridico, capacità di consultare e valutare le fonti rilevanti e acquisizione del metodo di studio (35 %).La presenza di lacune formative su uno o più istituti o principi anche delle materie propedeutiche comporterà una valutazione insufficiente anche in presenza di una conoscenza di base della materia.

Voto non inferiore a 27 in diritto tributario; opzione per l'indirizzo societario-tributario; attitudine alla ricerca; valutazione del docente mediante colloquio