TAX ACCOUNTING

In economia aziendale, la funzione fiscale ha ormai assunto un ruolo strategico pari a quello delle altre aree di gestione. Il corso, in continuità con gli altri insegnamenti aziendalistici, si occupa degli aspetti economici e finanziari della fiscalità d’impresa, analizzandone la rilevazione contabile, la rappresentazione in bilancio e l’incidenza sul risultato dell’esercizio. L’ultima parte del corso tratta i temi della tax governance, della sostenibilità fiscale, delle patologie fiscali e delle misure organizzative di prevenzione, per poi offrire uno sguardo conclusivo sulle potenzialità dell’intelligenza artificiale applicata in ambito tributario. La didattica è fondata su casi di studio e arricchita dal confronto su temi di attualità e dall’ascolto di testimonianze. L’obiettivo finale è fornire agli studenti gli strumenti necessari per comprendere, interpretare e rappresentare contabilmente gli aspetti fiscali della gestione, acquisendo competenze spendibili sia in ruoli aziendali interni, apicali e operativi, sia in ambiti esterni quali la consulenza e la revisione.

Si considerano acquisiti i principi di economia aziendale e di contabilità e bilancio.

Conoscenza e comprensione: lo studente, partecipando alle lezioni frontali e alle attività pratiche, acquisirà adeguate conoscenze nell’interpretazione, analisi e codificazione degli aspetti aziendalistici del fenomeno fiscale. Le acquisizioni saranno valutate con prova scritta e orale finale. Capacità di applicare conoscenza e comprensione: lo studente, mediante gli strumenti e metodi acquisiti, sarà in grado di valutare in termini economici e finanziari e rilevare contabilmente le fattispecie. Mediante applicazioni contenute nella piattaforma digitale del corso e lo svolgimento di esercitazioni si verificheranno in tempo reale le capacità applicative acquisite dagli studenti. Autonomia di giudizio: lo studente, attraverso le metodologie studiate durante il corso, acquisirà abilità di analisi dei problemi e capacità d’individuazione delle informazioni necessarie alla loro soluzione. Lo studente saprà quindi orientarsi e gestire le complessità proprie della fiscalità d’azienda, sviluppando la capacità di formulare giudizi autonomi, anche in mancanza di informazioni complete. Nello specifico, saranno sviluppate adeguatamente competenze di pensiero critico, di problem solving, di autogestione, di lavoro di squadra, di relazione e comunicazione, che vanno a valorizzare e a rendere maggiormente spendibili le competenze disciplinari. Abilità comunicative: Al termine del corso lo studente sarà in grado di padroneggiare, con precisione terminologica adeguata, il lessico tecnico-economico proprio dell’area della gestione fiscale. Mediante la partecipazione alle diverse attività del corso (lezioni con discussioni d’aula, verifiche scritte, esercitazioni) lo studente imparerà a mettere in pratica tali abilità comunicative in contesti diversi, adattando il vocabolario tecnico specifico all’interlocutore di riferimento, interno o esterno all’azienda, così acquisendo ulteriori abilità retoriche e argomentative, indispensabili per il proprio percorso professionale. Capacità di apprendimento: Le conoscenze tecnico-economiche acquisite nel corso consentiranno allo studente di comprendere e interpretare in modo autonomo i fenomeni aziendali e di adattarli ai diversi contesti di riferimento; la solida conoscenza degli aspetti fondamentali della materia gli potrà inoltre risultare utile, qualora lo desideri, per approfondire ulteriormente la disciplina sia durante sia dopo il percorso universitario. Le competenze sviluppate costituiranno un modello applicabile a tutti i contesti imprenditoriali.

Modulo 1 – La dimensione fiscale dell’azienda Modulo 2 – Le imposte nella gestione aziendale: durante l’esercizio Modulo 3 – Le imposte nella gestione aziendale: a fine esercizio Modulo 4 - Tax governance: compliance, sostenibilità, patologie fiscali, intelligenza artificiale.

Materiali didattici forniti dai docenti: Slide, articoli, letture, altri materiali Materiali didattici attinenti reperibili in rete: Principi contabili OIC; articoli del Codice civile; norme fiscali.

Lezioni frontali; casi di studio; discussioni ed esercitazioni in aula; prove individuali e di gruppo; testimonianze.

La valutazione dello studente sarà articolata come segue: a) Studenti frequentanti: Altre attività (es: partecipazione in classe, esercitazioni, seminari, project work, word cloud casi di studio ecc., svolte individualmente e in gruppo): -Project work di gruppo: 30% sul voto finale. -Quick test individuali : test rapidi somministrati durante il corso (validi nella valutazione finale con premialità) Tramite questa attività si intende verificare principalmente l’abilità di comunicare temi di carattere economico aziendale, la capacità di applicare le conoscenze e competenze acquisite e l’autonomia di giudizio. Prova orale finale (individuale): 70% sul voto finale. La prova finale sarà così articolata: quick test breve con domande a risposta multipla, da svolgersi nello stesso giorno dell’esame per l’accesso all’esame orale; esame orale sugli argomenti indicati durante il corso. b) Studenti non frequentanti o che hanno rifiutato la votazione sulle “altre attività”: quick test esteso con domande a risposta multipla, da svolgersi nello stesso giorno dell’esame per l’accesso all’esame orale; Prova orale finale (individuale) sull’intero programma: 100% sul voto. Nella prova finale sarà valutata la conoscenza delle nozioni teoriche dell’insegnamento di Economia aziendale dello sport, la loro applicazione in casi pratici dimostrando di aver conseguito il metodo di studio e la capacità di apprendimento necessari a proseguire anche in autonomia l’approfondimento della materia. Il mancato raggiungimento di un punteggio pari a 18/30 comporta il mancato superamento dell’esame. La dimostrazione di un livello di preparazione eccellente in tutte le fasi di verifica dell’apprendimento comporta l’attribuzione di un punteggio pari a 30/30 con l’attribuzione della lode.

L’assegnazione dell’elaborato finale avverrà previo colloquio con i docenti al quale lo studente indicherà in modo non vincolante almeno due argomenti del corso tra cui scegliere l’argomento dell’elaborato.